企業(yè)所得稅年度匯繳網(wǎng)上申報已上線！請注意查收哦！

納稅人請通過國家稅務總局江蘇省電子稅務局登錄。

在“我要辦稅”模塊中選擇“稅費申報及繳納”。

點擊“居民企業(yè)所得稅年度申報”模塊。

進入申報模塊，系統(tǒng)顯示申報稅款所屬期、申報狀態(tài)、申報期限等信息。點擊“所得稅年度A申報”(查賬征收企業(yè)適用)或“進入申報”（核定征收企業(yè)適用），系統(tǒng)顯示企業(yè)所得稅年度申報表。

【溫馨提醒】

1.電子稅務局開通了“風險提示服務”功能，完成年度申報表填寫后在線進行風險掃描，如需掃描與財務信息相關的風險事項，須提前一天將年度財務報表等信息報至稅務機關。

2.電子稅務局中提醒納稅人在申報完成后，如存在匯算清繳多繳的，可以即時通過電子稅務局提交退抵稅申請。

點擊“數(shù)據(jù)初始化”，系統(tǒng)自動獲取相關報表的稅務登記信息、相關表單上年結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)等數(shù)據(jù)，系統(tǒng)顯示“初始化成功”，點擊“確定”，完成數(shù)據(jù)初始化。

注意事項：如果系統(tǒng)未顯示應申報報表或顯示應報報表不全，請聯(lián)系稅務機關。如已填寫相關報表的情形下請慎用該功能，否則已填寫報表數(shù)據(jù)會清零。

點擊“修改”進入申報表填報頁面。

填表順序分以下三種情況：

①核定征收企業(yè)直接填寫《居民企業(yè)所得稅年度納稅申報（適用核定征收）》，可選報《居民企業(yè)參股外國企業(yè)信息報告表》。

②分支機構(gòu)填寫《跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)的分支機構(gòu)年度納稅申報》，保存后返回列表頁面即可申報。

③查賬征收的非小型微利企業(yè)：

**步:填寫《A000000企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎信息表》，電子稅務局根據(jù)稅務登記、預繳申報等信息為納稅人生成了絕大部分數(shù)據(jù)，請納稅人核對修改后保存本表。

第二步:填寫《企業(yè)所得稅年度申報A類表單》，《表單》的填寫有兩種途徑，一是《A000000企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎信息表》保存后系統(tǒng)自動跳出《表單》供納稅人填寫；二是納稅人可點擊列表頁面右上角“表單勾選”按鈕填寫。

注意事項：后續(xù)《A000000企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎信息表》修改后保存的同時會給出《表單》供勾選，用戶根據(jù)實際情況重新進行表單勾選，原來勾選的表單所填寫的數(shù)據(jù)會保留。表單勾選完成點擊確認，系統(tǒng)會根據(jù)用戶基礎信息表的填報情況，對報表勾選進行提示，用戶可根據(jù)自己實際情況進行判斷，如需增加相應表單，點擊取消，再勾選相應表單之后確定。

第三步: 填寫A101010表至A104000表后，返回主表A100000，點擊“讀取數(shù)據(jù)”，填寫其他可以填報的數(shù)據(jù)并核對后保存。

注意事項：報表編號小于A104000的已選報表需先填寫，否則會影響后續(xù)報表的準確填寫；需獲取關聯(lián)表數(shù)據(jù)的請在填表頁面點擊“數(shù)據(jù)讀取”按鈕，另在填表頁面有“報表切換”按鈕供切換表單。

第四步:先填寫A105000表所屬附表（如：A105050表、A105080表等）后再填寫A105000表，再打開A100000表“讀取數(shù)據(jù)”核對后保存。

【溫馨提醒】

1.2022年新修訂了A105080表，增加了“高新技術(shù)企業(yè)2022年第四季度(10月-12月）購置設備器具一次性扣除”、“中小微企業(yè)購置單價500萬元以上設備器具按比例扣除”等新增優(yōu)惠政策的填報欄次。

2.2022年新修訂了A107012表，制造業(yè)企業(yè)和科技型中小企業(yè)全年按100%加計扣除；其他企業(yè)前三季度按75%，第四季度按100%加計扣除，計算方法可以選擇按比例或者按實際發(fā)生額計算。

3.2022年新修訂了A107010表，增加了“高新技術(shù)企業(yè)設備、器具加計扣除”新增優(yōu)惠政策的填報欄次。

若企業(yè)享受“為獲得創(chuàng)新性、創(chuàng)意性、突破性的產(chǎn)品進行創(chuàng)意設計活動而發(fā)生的相關費用加計扣除”，制造業(yè)企業(yè)和科技型中小企業(yè)全年按100%加計扣除；其他企業(yè)前三季度按75%，第四季度按100%加計扣除，計算方法可以選擇按比例或者按實際發(fā)生額計算。

第五步:填寫A106000，再打開A100000表“讀取數(shù)據(jù)”核對后保存。

④查賬征收的小型微利企業(yè)：

**步:填寫《A000000企業(yè)基礎信息表》，電子稅務局根據(jù)稅務登記、預繳申報等信息為納稅人生成了絕大部分數(shù)據(jù)，請納稅人核對修改后保存本表

注意事項：本表相關數(shù)據(jù)涉及小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠的享受、收入支出明細表的推送判斷，請納稅人認真填寫；如果發(fā)現(xiàn)不可修改的差錯數(shù)據(jù)請與主管稅務機關聯(lián)系。

第二步:填寫《企業(yè)所得稅年度申報A類表單》，若符合小型微利企業(yè)條件，系統(tǒng)會提示勾選A107040表。其他操作與同非小型微利企業(yè)一致。

小型微利企業(yè)A101010表至A104000表不用填寫。

第三步:如果已先行申報了財務報表，可通過“導入財務報表”功能直接導入財務報表上的營業(yè)收入、營業(yè)成本等數(shù)據(jù)。

第四步:填寫A105000表所屬附表，同非小型微利企業(yè)填報。

第五步:填寫A106000，再打開A100000表“讀取數(shù)據(jù)”核對后保存。

第六步:填寫A107040表（小微減免），再打開A100000表“讀取數(shù)據(jù)”核對后保存。否則申報時會提示小微優(yōu)惠信息異常。

注意事項：納稅人根據(jù)實際情況進行填寫，已勾選的報表如無值也需打開報表進行空表保存。

所有報表填寫完成，數(shù)據(jù)核對無誤后，點擊“申報”按鈕，如有錯誤，系統(tǒng)會給出錯誤提示信息，用戶（納稅人）可根據(jù)提示或校驗信息修改后重新申報。

提交申報前可選擇“風險提示服務”，在線進行風險掃描，根據(jù)反饋的風險提示信息自行評估處理，決定是否修改申報表，認為不存在問題或無需糾正的，可忽略相關提示信息，不影響正常納稅申報。

沒有錯誤信息或校驗反饋的，稍等片刻后刷新頁面，系統(tǒng)顯示“申報成功”即完成本次申報。

【溫馨提示】申報完成后，如存在匯算清繳多繳的，可以即時通過電子稅務局提交退抵稅申請。

申報成功后繳款書未開具的，納稅人發(fā)現(xiàn)申報有誤，可點擊“申報成功”右側(cè)的“涉稅查詢”按鈕或通過點擊頁面左側(cè)的“涉稅查詢”，通過輸入所屬期等條件，可以查看對應申報，點擊“申報作廢”按鈕可以進行申報作廢。

注意事項：繳款書如已開具，則須到主管稅務機關作廢繳款書后再作廢申報或上門進行更正申報。

點擊“申報查詢”，可以查詢、預覽、下載打印申報表。若無法預覽和打印，請到下載中心下載安裝打印控件和Adobe Reader。

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