溫馨提醒：4月，這些不容錯過?。?/h1>

發(fā)表時間：2024-03-29 10:00

江蘇稅務(wù)企業(yè)所得稅匯算清繳一站通，你想知道的都在這里！從匯繳準備、匯繳申報、匯繳政策、資源鏈接等方面全面介紹企業(yè)所得稅匯算清繳。企業(yè)可以根據(jù)自身需要查看。

具體網(wǎng)址如下：

https://jiangsu.chinatax.gov.cn/col/col9655/index.html

一、登錄電子稅務(wù)局

納稅人請通過國家稅務(wù)總局江蘇省電子稅務(wù)局（https://etax.jiangsu.chinatax.gov.cn/ ）登錄。

二、納稅申報

在“我要辦稅”模塊中選擇“稅費申報及繳納”，點擊“居民企業(yè)所得稅年度申報”模塊。

或者在首頁“我的待辦”中點擊“居民企業(yè)所得稅年度申報”進行申報。

進入申報模塊，系統(tǒng)顯示申報稅款所屬期、申報狀態(tài)、申報期限等信息。點擊“所得稅年度A申報”(查賬征收企業(yè)適用)或“進入申報”（核定征收企業(yè)適用），系統(tǒng)顯示企業(yè)所得稅年度申報表。

【溫馨提醒】

1.電子稅務(wù)局開通了”風(fēng)險提示服務(wù)“功能，完成年度申報表填寫后在線進行風(fēng)險掃描，如需掃描與財務(wù)信息相關(guān)的風(fēng)險事項，須提前一天將年度財務(wù)報表等信息報至稅務(wù)機關(guān)。

2.電子稅務(wù)局中提醒納稅人在申報完成后，如存在匯算清繳多繳的，可以即時通過電子稅務(wù)局提交退抵稅申請。

PART.01

數(shù)據(jù)初始化

點擊“數(shù)據(jù)初始化”，系統(tǒng)自動獲取相關(guān)報表的稅務(wù)登記信息、相關(guān)表單上年結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)等數(shù)據(jù)，系統(tǒng)顯示“初始化成功”，點擊“確定”，完成數(shù)據(jù)初始化。

注意事項：如果系統(tǒng)未顯示應(yīng)申報報表或顯示應(yīng)報報表不全，請聯(lián)系稅務(wù)機關(guān)。如已填寫相關(guān)報表的情形下請慎用該功能，否則已填寫報表數(shù)據(jù)會清零。

請在企業(yè)所得稅年度申報前完成財務(wù)報表的報送，否則，在初始化后系統(tǒng)會跳出提示信息，提醒報送財務(wù)報表。

PART.02

報表填報

點擊“修改”進入申報表填報頁面。

填表順序分以下四種情況：

①核定征收企業(yè)直接填寫《居民企業(yè)所得稅年度納稅申報（適用核定征收）》，可選報《居民企業(yè)參股外國企業(yè)信息報告表》。

②分支機構(gòu)填寫《跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)的分支機構(gòu)年度納稅申報》，保存后返回列表頁面即可申報。

③查賬征收的非小型微利企業(yè)：

**步:填寫《A000000企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎(chǔ)信息表》，電子稅務(wù)局根據(jù)稅務(wù)登記、預(yù)繳申報等信息為納稅人生成了絕大部分數(shù)據(jù)，請納稅人核對修改后保存本表。

第二步:填寫《企業(yè)所得稅年度申報A類表單》，《表單》的填寫有兩種途徑，一是《A000000企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎(chǔ)信息表》保存后系統(tǒng)自動跳出《表單》供納稅人填寫；二是納稅人可點擊列表頁面右上角“表單勾選”按鈕填寫。

注意事項：后續(xù)《A000000企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎(chǔ)信息表》修改后保存的同時會給出《表單》供勾選，用戶根據(jù)實際情況重新進行表單勾選，原來勾選的表單所填寫的數(shù)據(jù)會保留。表單勾選完成點擊確認，系統(tǒng)會根據(jù)用戶基礎(chǔ)信息表的填報情況，對報表勾選進行提示，用戶可根據(jù)自己實際情況進行判斷，如需增加相應(yīng)表單，點擊取消，再勾選相應(yīng)表單之后確定。

第三步: 填寫A101010表至A104000表后，返回主表A100000，系統(tǒng)會再次提醒“請成功提交財務(wù)報表后再申報企業(yè)所得稅年度納稅申報表”，企業(yè)須在報送了財務(wù)報表后才能成功提交企業(yè)所得稅年報。

點擊“讀取數(shù)據(jù)”與“導(dǎo)入財務(wù)報表”，填寫其他可以填報的數(shù)據(jù)并核對后保存。

注意事項：報表編號小于A104000的已選報表需先填寫，否則會影響后續(xù)報表的準確填寫；需獲取關(guān)聯(lián)表數(shù)據(jù)的請在填表頁面點擊“數(shù)據(jù)讀取”按鈕，另在填表頁面有“報表切換”按鈕供切換表單。

第四步:先填寫A105000表所屬附表（如：A105050表、A105080表等）后再填寫A105000表，再打開A100000表“讀取數(shù)據(jù)”核對后保存。

【溫馨提醒】

2023年新修訂了A107012表，一般企業(yè)全年按100%加計扣除；新增集成電路和工業(yè)母機企業(yè)全年按120%加計扣除。

第五步:填寫A106000，再打開A100000表“讀取數(shù)據(jù)”核對后保存。

④查賬征收的小型微利企業(yè)：

**步:填寫《A000000企業(yè)基礎(chǔ)信息表》，電子稅務(wù)局根據(jù)稅務(wù)登記、預(yù)繳申報等信息為納稅人生成了絕大部分數(shù)據(jù)，請納稅人核對修改后保存本表

注意事項：本表相關(guān)數(shù)據(jù)涉及小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠的享受、收入支出明細表的推送判斷，請納稅人認真填寫；如果發(fā)現(xiàn)不可修改的差錯數(shù)據(jù)請與主管稅務(wù)機關(guān)聯(lián)系。

第二步:填寫《企業(yè)所得稅年度申報A類表單》，若符合小型微利企業(yè)條件，系統(tǒng)會提示勾選A107040表。其他操作與同非小型微利企業(yè)一致。

小型微利企業(yè)A101010表至A104000表不用填寫。

第三步: 進入主表A100000，系統(tǒng)會再次跳出提示信息，提醒及時提交財務(wù)報表，企業(yè)須在報送了財務(wù)報表后才能進行年度申報。

報送財務(wù)報表后，通過預(yù)填報功能“導(dǎo)入財務(wù)報表”直接導(dǎo)入財務(wù)報表上的營業(yè)收入、營業(yè)成本等數(shù)據(jù)。

第四步:填寫A105000表所屬附表，同非小型微利企業(yè)填報。

第五步:填寫A106000，再打開A100000表“讀取數(shù)據(jù)”核對后保存。

第六步:填寫A107040表（小微減免），再打開A100000表“讀取數(shù)據(jù)”核對后保存。否則申報時會提示小微優(yōu)惠信息異常。

注意事項：納稅人根據(jù)實際情況進行填寫，已勾選的報表如無相關(guān)數(shù)據(jù)也需打開報表進行空表保存。

PART.03

提交申報

所有報表填寫完成，數(shù)據(jù)核對無誤后，點擊“申報”按鈕，如有錯誤，系統(tǒng)會給出錯誤提示信息，用戶（納稅人）可根據(jù)提示或校驗信息修改后重新申報。

提交申報前可選擇“風(fēng)險提示服務(wù)”，在線進行風(fēng)險掃描，如需掃描與財務(wù)信息相關(guān)的風(fēng)險事項，須提前一天將年度財務(wù)報表等信息報至稅務(wù)機關(guān)。

對于其他風(fēng)險提示信息，根據(jù)反饋的風(fēng)險提示信息自行評估處理，決定是否修改申報表，認為不存在問題或無需糾正的，可忽略相關(guān)提示信息，不影響正常納稅申報。

沒有錯誤信息或校驗反饋的，稍等片刻后刷新頁面，系統(tǒng)顯示“申報成功”即完成本次申報。

【溫馨提醒】

申報完成后，如存在匯算清繳多繳的，可以即時通過電子稅務(wù)局提交退抵稅申請。

稅費申報及繳納模塊自動跳出年度匯算清繳多繳稅款清單，企業(yè)可以選擇“申請退稅”或“暫不辦理”

選擇“申請退稅”點擊“確認”后出現(xiàn)退稅告知，告知納稅人核對多繳數(shù)據(jù)和銀行賬號等信息。

退稅告知信息確認無誤點擊“確定”后，系統(tǒng)會自動校驗相關(guān)條件，如滿足條件即自動生成《退稅信息表》進入退稅流程，如不滿足條件也會及時告知企業(yè)。

PART.04

申報作廢

申報成功后繳款書未開具的，納稅人發(fā)現(xiàn)申報有誤，可點擊“申報成功”右側(cè)的“涉稅查詢”按鈕或通過點擊頁面左側(cè)的“涉稅查詢”，通過輸入所屬期等條件，可以查看對應(yīng)申報，點擊“申報作廢”按鈕可以進行申報作廢。

注意事項：繳款書如已開具，則須到主管稅務(wù)機關(guān)作廢繳款書后再作廢申報或上門進行更正申報。

三、納稅申報表打印

點擊“申報查詢”，可以查詢、預(yù)覽、下載打印申報表。若無法預(yù)覽和打印，請到下載中心下載安裝打印控件和Adobe Reader。

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來源：江蘇稅務(wù)、泰州稅務(wù)

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